澳洲 GST 自助测算

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为中国跨境电商卖家设计：判断注册路径、测试营业额门槛、估算进口 GST，并比较 Deferred GST 对现金流的影响。

无需登录。本工具本身不会主动上传或保存您填写的内容。请勿输入护照号、TFN、银行账户等个人资料。

我需要哪种 GST 注册？

回答以下问题，得出初步的注册路径：Standard、Simplified、GST-only、暂无强制注册义务，或需要专业判断。

1. 您是否在经营业务（例如以公司名义持续销售商品）？
2. 您在澳洲是否有员工、办公场所或代理人？

不包括 Amazon FBA 或第三方仓储服务商。

3. 您对澳洲的销售属于哪些情况？（可多选）

这些货物由谁作为进口人清关？

4. 您是否以自己的名义把货物进口到澳洲，或曾在澳洲支付过 GST？
5. 过去 12 个月，或预计未来 12 个月，与澳洲有关联的销售额是否达到 A$75,000？

不确定的话，可以先用「营业额门槛测试」，结果会自动填回这里。

营业额门槛测试（GST turnover）

GST turnover 是销售额，不是利润。两个期间都要看：本月及之前 11 个月（当前），本月及之后 11 个月（预计）。

本月加上之前 11 个月
本月加上之后 11 个月
计入：与澳洲有关联的销售，例如从澳洲仓库发货的销售、自营网站直邮的低价值商品。
不计入：由电商平台负责 GST 的销售；不与澳洲关联的销售；input taxed 销售；非通过在澳洲经营的业务作出的 GST-free 销售。预计营业额中，出售资本资产，以及因停止或大幅缩减经营而产生的销售，也可能不计入。
外币须换算为澳元。

进口 GST 估算（VoTI）

进口 GST = 应税进口价值（VoTI）× 10%。VoTI = 海关价值 + 国际运输及保险 + 应付关税 + 应付 WET。

一般为货物成交价格，外币按海关汇率换算
运至澳洲目的港（或收件地址）的费用，仅填尚未包含在海关价值中的部分
符合中澳自贸协定原产地要求的，关税可能为 0。税率请向报关行确认

Deferred GST 与普通进口流程对比

加入 DGST 后，进口时不向海关缴纳 GST，而是在月度 BAS 中申报并同时抵扣。关税两种流程都要在放行前缴纳。

结果摘要

汇总您在各项测算中的结果。可以复制、打印保存，或发给我们，作为正式咨询的起点。

还没有结果。请先完成任意一项测算。

「通过邮件发给 Bryanbo」会打开您电脑或手机上的邮件程序，并预先填好测算结果。只有您在邮件程序中点击发送后，内容才会发出。

本工具仅用于初步自查，结果基于您输入的信息和一般规则，不构成税务、法律或海关意见，也不建立委托关系。关税税率、商品归类请咨询持牌报关行。具体结论请以正式委托后的专业意见，以及 ATO、ABR、ABF 最新官方资料为准。
Bryanbo & Co Pty Ltd ｜ 冯博 Bo Feng，CPA，澳洲注册税务代理 No. 25489456
工具版本 v0.1-beta ｜ 规则核对日期 2026-09-27