2019 最全个人或公司退税须知。怎样能退更多税?秘密在这里。

23/06/2019
Pirlo

首先,让我们来了解一下哪些收入需要交税:

最常见的纳税收入有:

  • 工资 (salaries & wages) 包括雇佣解除赔偿
  • 公司福利/公司董事工资/业余收入/小费等等(allowances/gifts/honorariums/directors fees/casual earnings)
  • 政府补贴(government pensions & allowances)
  • 其他补贴比如养老保险金 (other Australian pensions & annuities)
  • 银行利息收入 (interest income)
  • 股息收入 (dividends)

如果您有这些收入请在退税的时候带上相关收入证明

最大化退税的秘诀就是明确的知道哪些是工作开销,用这些开销来减少需要交税的收入 (抵税)。ATO要求所有的开销都需要有资料证明比如receipts,并且需要保存5年。

那什么开销可以抵税呢? ?

敲。。敲。。敲黑板啦 这些都是比较常见的抵税开销

  • 专业协会会费 (union fees)
  • 学习和参加专业会议的费用 (seminars & conferences)
  • 文具 (stationery)
  • 工具 (tools)
  • 电话 (telephone)
  • 工作电脑/手机 (computer)
  • 专业服饰 (uniform)
  • 汽车(只限工作比例部分)(car expenses)
  • 会计师费(锐达的费用是可以用来抵税的哦)(accountant fee)
  • 捐款 (只限注册非盈利机构)(donations)

好了,那我们再来看看个人或公司报税需要准备哪些材料吧

个人报税准备清单:
个人信息:

  • 姓名,出生日期,税号或ABN号(TFN/ABN)
  • 居住地址 / 邮寄地址
  • 联系电话和联系邮箱
  • 银行账号(如果您有退税,用于税务局给您转账的银行信息)

收入信息:

  • PAYG收入表(如果您领工资,您会从您的雇主获得这一年度的PAYG收入表,用于年末报税)
  • 现金收入总结(如果适用您)
  • 银行利息收入(银行结算单)
  • 其他投资活动的收入(例如:出租房的房租收入及相关支出,股票,基金的分红等)
  • 其他收入,如:资本利得(出售投资房或股票等的增值收入)

支出信息:

  • 一切与您工作或商业活动有关的日常支出(例如:文具,电子设备和办公用品等,需提供详细支出内容和相关票据或发票)
  • 一切与您工作或商业活动有关的用车支出(例如:汽车维修保养,车油费和折旧等,需提供详细支出内容和相关票据logbook或公里数估计)
  • 一切与您工作或商业活动有关的工作服支出(例如:制服购买,包括某些特定的鞋帽和工作服的清洗等,需提供详细支出内容和相关票据或发票)
  • 差旅费(需提供相关票据)
  • 培训费(需提供相关票据)
  • 报税的会计服务费支出(需提供相关票据)
  • 某些认可的捐赠支出
  • 其他支出(必须与您工作或商业活动有关)

其他信息:

  • 您购买的私人医疗保险(年终结算表)
  • 配偶信息(配偶的名字,出生日期,年报税收入和支出等)
  • 子女(子女数量)

公司,信托及其他生意报税准备清单:

个人以外的其他商业形式(比如公司,信托,和合伙人形式)报税较为复杂一些,我们建议您通过拥有税务代理的注册会计师为您办理。除了准备好公司,信托或其他商业结构形式的基本信息(如名称,税号和ABN,地址联系方式和银行账号),还要整理好当年财政年度内所发生的所有与商业活动有关的收入和支出的信息,以及截止到当年6月30日的资产债务,库存等状况,为准备年终财务报表和报税提供数据。

此外,有几点注意事项是大家容易忽略的。

如果您作为雇主在当年财政年度内为您的员工发放工资,那么,您需要向税局申报PAYG(即一整年内为员工发放工资的总和)这就需要填写PAYGpayment summary – individual non-business (三联) 和 PAYG Payment Summary Statement。截止日期是当年的7月14日给员工。

如要在当年交的员工养老金抵扣所得收入,养老基金必须在6月30日之前收到你的贡献。建议在6月25日前寄出。如果还不清楚,请联系我们。

如果您为您的公司,信托或其他商业结构申请过GST,应在报税之前先做BusinessActivity Statement(分为季度BAS和年度BAS),季度的即为当年的4月-6月份季度的BAS,年度的即为从去年的7月1日 –当年的6月30日的年度BAS。

在新的财政年里,为您整理需要注意的报税事项:

1. 小生意购买 $2-3万(不包括GST)以下资产即刻抵扣优惠政策延续

联邦预算将小生意购买2-3万元澳币以下的生意资产即刻抵扣优惠政策延续到了2020年6月30日。ATO将根据购买的时间(生意资产开始使用或安装好可以使用),来决定即刻抵扣的生意资产:
1. 2 万 (购买时间在1/7/2018 – 28/1/2019)
2. 2.5 万(购买时间在29/1/2019 – 2/4/2019)
3. 3 万 (购买时间在3/4/2019 – 30/6/2020)
这里小生意指的是综合年收入在1千万澳币以下(从2百万升至1千万)的小生意个人或机构。

2. $1万现金支付生意账单限制

澳洲税局从2019年7月1日起,会引进最多用$1万元现金支付生意往来账单。超过部分必须用银行转账。这仅限于生意往来,不影响个人。

3. 扩大合同工支付(Contractor)的申报范围

澳洲税局从2018年7月1日起,会扩大合同工支付报告的范围。从以前的建筑业(BuildingIndustry)扩大到清洁业(Cleaning)和快递业 (Courierindustry)。老板们必须在8月28日前申报 Taxable payment annual report.

4. 一键式工资支付申报系统(Single Touch Payroll)STP

澳洲税局从2019年7月1日起,会对所有企业要求从2019年7月1日起必须应用一键式工资支付申报系统。请老板们早做准备。

5. 养老金贡献的新政-个人税前贡献可以抵扣了

如果您是中小企业主或自雇人士,在未来的二星期里,应该立即考虑是否用现有的2.5万澳币限额的税前贡献额度来减低您生意上的所得收入。

请注意:要符合抵扣所得收入,养老基金必须在6月30日之前收到你的贡献以及抵扣申请表。建议在6月25日前寄出。另外,7月1日以后,每人每年养老金的总额设为160万澳币。要避免超过160万澳币。

6.非澳洲税务居民卖房预扣税机制

从2017年7月1日起,卖房增值税预扣机制的起征点从现有的200万澳币降低到了75万澳币,预扣税率也从现有的10%增加到了12.5%。

请注意:澳洲公民(有澳洲护照)不等于澳洲税务居民,例如如果您长期在海外生活工作,并与澳洲没有联系,那么从税务的角度看,您很有可能已经不是澳洲的税务居民了。

7. 是否需要购买私家医疗保险?
1. 不管您有没有买私人医保,正常的2%医保税(Medicare Levy)(从1/7/2019起上涨到2.5%) 都是要缴纳的(超低收入人士和海外人士除外);

2. 私人医保附加税( Medicare Levy Surcharge 1.5%)是有起征点的:单身在9万澳币、家庭在18万澳币以上。如果收入低于起征点, 不会征收额外1.5%。

3. 就算您的收入超过了起征点,那么即便在6月1日买私保顶多可以免掉您30天的私保附加税。因为,私人医保附加税是按照您本财年所持有私保的总天数来计算的。因此你应该早作打算。

抵税到底是什么意思??

在这里小编要解释清楚的是抵税不是直接减少需要交的税而是减少需要纳税的收入(assessbale income) 。 比如您的收入是$20,000但是因为工作的开销有$1000,那么您需要纳税的收入就变成了$19,000(而不再是$20,000).

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